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  • 索 引 号:SY0024361740201700051
  • 主题分类:政府文件\区政府办公室文件
  • 发布机构:徐汇区人民政府办公室
  • 文    号:徐府办发〔2017〕13号
  • 名    称:关于编制2018年本区行政事业单位部门预算的通知
关于编制2018年本区行政事业单位部门预算的通知
时间:2017-06-26
  
   
   
   
   
   
   
   
   
徐府办发〔2017〕13号
   
   
上海市徐汇区人民政府办公室
关于编制2018年本区行政事业单位部门预算的通知
   
  区政府各委、办、局,各街道、华泾镇,各有关单位:
  为提高部门预算编制质量,进一步发挥预算编制在贯彻落实本区重大决策与重点工作中的积极作用,根据国家和本市有关预算管理改革要求并结合本区实际情况,现将编制2018年部门预算的有关事项通知如下:
  一、指导思想
  全面落实预算法和深化预算管理制度改革的决定要求,以目标管理为导向,强化政府目标引领作用;优化财政支出结构,聚焦重点目标,严控一般支出;规范项目支出管理,加快预算执行进度;严肃财经纪律,深化部门预决算和政府购买服务信息公开。
  二、编制原则
  (一)“目标先行,聚焦重点”原则。围绕本区“十三五”规划以及区委、区政府的重大决策与重点工作目标,以目标管理为导向,优化财政支出结构。保基本聚重点,优先保障区政府重点目标工作,合理安排重大工程、民生社会事业发展、城区安全和运维等方面投入。讲求绩效,编制绩效目标,开展绩效评价。
  (二)“综合预算,统筹安排”原则。各预算单位要将所有收入和支出纳入部门预算,统一管理、统筹安排各项财政资金和其他各项资金。按照国家和本市有关清理规范重点支出同财政收支增幅或生产总值挂钩的规定,转变财政对重点支出预算安排方式,不予挂钩,加强统筹,精准扶持。落实厉行节约长效机制,继续从严控制一般性支出,“三公”经费坚持“零增长”。
  (三)“尽力而为,量力而行”原则。各预算单位要综合考虑当年收支增减因素,各项事业发展所需资金应与财力可能相适应,区分轻重缓急,按照费随事转的原则合理安排支出。
  (四)“科学规范,公开透明”原则。进一步提高预算编制的科学性和规范性,强化预算约束,严格遵守财经纪律。强化信息公开的责任意识,进一步推进预算公开,努力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。
  三、编制范围和内容
  部门预算编制范围是区属一级预算单位及其所属基层预算单位,包括各街道、华泾镇。部门预算的编制内容主要包括收入预算、支出预算、政府采购预算和国库集中支付方式。
  (一)收入预算。收入主要包括财政拨款收入(财政补助收入)、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入和其他收入等。各预算单位应具体分析历年收入情况和预算年度收入增减变动因素,测算预算年度取得的各项收入来源。对事业收入、上级补助收入和其他收入等非财政拨款收入要分类分项编报,并标明收入名称及来源。对于部门间具有非往来性质的款项均应纳入其他收入核算。
  (二)支出预算。支出主要包括基本支出和项目支出(含基本建设项目、专项资金)。各预算单位应切实将各项支出需求按轻重缓急纳入年初预算,不留硬缺口。基本支出根据《徐汇区基本支出预算管理办法》(徐财行〔2016〕44号)及区财政局明确的定员定额标准编报。项目支出按照“合理必需,优先保障区级重点目标”的原则编报,对部分执行进度慢、绩效评价不高和支出不规范的项目还要按一定比例调减预算额度;非经常性项目无市区明确立项依据、未纳入区级重点目标的,均暂不安排。
  (三)政府采购预算。各预算单位在编制“二上”预算时,应按照《中华人民共和国政府采购法》《徐汇区政府采购集中采购目录和采购限额标准》和《政府采购品目分类目录》等规定,将本单位2018年度政府采购项目及资金预算细化列出,并按规定的时限报区财政局。
  (四)国库集中支付方式。各预算单位在编制“二上”预算时,要根据国库集中支付有关规定,准确选择支付方式,加强用款计划,提高资金使用效率。同时,严格执行《关于进一步完善本区公务卡制度切实减少现金使用的实施意见》,落实公务卡强制结算目录和现金使用目录的要求,切实减少单位现金提取和使用,有效提高公务支出使用透明度。
  四、编制要求
  (一)以目标管理为导向,强化政府目标引领作用。
  根据《徐汇区政府系统运行目标管理暂行办法》的要求,政府系统通过目标制定、目标执行、目标监督、目标评估等环节,构建一套完整的目标体系,通过动态管理,实现全链条衔接、全过程管理,确保政府总体目标顺利完成。
  各政府部门按照“工作计划项目化,项目管理目标化,目标管理责任化”要求,依照市委、市政府的决策部署,区委、区政府中心工作,区“十三五”规划、各类专项规划、三年行动计划以及群众反映比较集中的热点难点问题等,结合2018年部门预算编报,做好充分的前期论证,设定可定性、有量化、可操作、有效率、可实施、有时限的工作目标,报经分管区领导同意后,上报建议纳入区级重点工作目标。涉及多部门的工作,由牵头部门负责、其他相关部门主动配合。对目标制定过程中遇到的难以明确的事项,可提请分管区领导协调确定。区目标管理办负责汇总梳理各部门上报的区级重点工作目标,综合形成下年度区政府总体目标。各政府系统部门2018年区级重点工作目标编制要求详见《关于2018年徐汇区政府系统目标管理工作立项的通知》。
  (二)聚焦重点目标,严控一般支出。
  2018年部门预算编制和审核,认真贯彻落实厉行节约反对浪费的有关精神,继续优先保障重点支出,从严控制一般支出。
  1.聚焦区级重点工作目标。坚持稳增长、调结构、惠民生,2018年部门预算安排在保障机构运转及基本公共服务合理需求的前提下,聚焦科技创新,支撑和服务供给侧结构性改革;聚焦教卫、文体、养老、基层社会治理等民生投入,促进各项社会事业发展;聚焦城区安全与运维、生态保护、重大基础设施建设,着力提高城区环境品质;聚焦重大改革、重要政策和重点项目,推进政府服务管理方式创新。
  2.从严控制一般支出。原则上,除市、区确定的重点工作目标外,各预算单位2018年经常性项目支出预算不超过2017年预算规模。继续按照“零增长”原则编制“三公”经费,各预算单位2018年财政拨款安排的“三公”经费总量一般不突破2017年预算数(市级另有规定再做调整)。涉及会议费、培训费、通用办公设备家具、差旅费等按照本区现行规定执行。贯彻落实财政部及市财政局有关行业协会商会脱钩经费支持方式的改革要求,2018年起不得对行业协会商会进行直接拨款。
  3.继续盘活财政存量资金。对部门结余资金和连续两年未用完的结转资金,财政收回统筹使用;对不足两年的结转资金,各预算单位要加快执行,不需按原用途使用的,可按预算调整程序报批后统筹用于本部门需要资金支持的区级重点工作目标。各预算单位2015年度结转资金按规定只能使用至2017年底,如确需在2018年度继续实施的,应办理原项目预算调减(撤消)手续,并在编制2018年预算时作为新项目申报预算。
  4.深化支出经济分类改革。按照预算法要求,结合政府预算管理和部门预算管理的不同特点和管理需要,新增形成政府预算经济分类科目体系,调整优化部门预算支出经济分类科目核算。机关、事业单位将适用不同经济分类科目,款级科目将适当归并简化;加强预算执行环节的经济分类核算,规范科目调剂。各预算单位编制2018年部门预算将按照新的支出经济分类科目编制,具体改革内容和编制要求,另行下发。
  (三)规范项目支出管理,加快支出执行进度。
  2018年,加快推进项目支出标准体系建设,加快支出执行进度,着力加强预算支出科学化、精细化管理。
  1.加快项目支出标准体系建设。编制2018年预算时,已有财政标准的,必须严格按照财政标准申请;对具有行业特点且目前尚无规定标准的,各主管部门应根据业务特点,有计划、分类别研究制定专用支出标准。同时,规范集中办公点后勤运行保障方式,资金统一安排在机关事务管理中心。
  2.细化项目预算编报。原则上除待分配资金外,要全部分解落实到具体用途;除专项资金等特殊事项外,单位之间不得进行财政资金再分配。各预算单位要继续归并用途相近、内容相同的项目,界定好专项资金和专项经费的支出边界;对大额支出项目要按实施进度,提出跨年度资金支付计划,采用一次立项分年度安排预算的编制方式。原则上无特殊需要不新设立专项资金,部门承担的新工作、新任务、确需专项支持的,首先通过优化调整现有相关专项资金支持内容等方式,优先在存量中解决。同时,继续扩大项目绩效目标管理,确保本区绩效目标管理预算金额不低于项目支出预算的80%,原则上预算金额达到200万元及以上、纳入政府购买服务信息公开的项目均应编报绩效目标,绩效目标管理覆盖所有预算部门。
  3.加快预算支出进度。继续加快预算批复,区人大批准预算后7个工作日内区财政局批复区各部门的部门预算,教育、卫生计生主管部门应在收到部门批复后的7个工作日内将预算批复到基层预算单位。年中,预算主管部门收到中央及市级专款后,也应及时拨付至项目管理单位。继续加大支出进度考核及通报力度,预算批复后各预算单位要抓紧拨付使用,对一些资金体量大、社会关注度高且具备条件的项目,可提前启动可行性研究等前期准备工作;对符合条件的项目可经审批后实施预拨。
  4.深化协同理财机制。各协同理财部门要充分发挥专业特长,加强审核,严格把关,聚焦区级重点工作目标;各预算单位要积极配合协同理财部门,协同理财项目的预算申报中,要做到依据充分、目标清晰、名称规范、数据准确、资料完整。持续扩大政府购买社会工作服务项目范围。
  (四)严肃财经纪律,深化部门预决算及政府购买服务信息公开。
  根据财政部有关规定,各预算单位要全面推行内部控制建设,强化内部审核、“三重一大”集体决策等各项工作。严格执行现金管理条例,严格财务审查,除使用转账外,按规定使用公务卡结算。公用经费要按照批复的预算额度和规定的支出内容规范实施,不得违规列支在职人员的经费;不得违规超范围、超标准列支人员经费;年终按实清算,不得违规结转使用。
  围绕进一步提升预算信息公开的完整性、及时性和准确性,做好向人大及社会的部门预决算和“三公”经费预决算信息公开工作。落实市政府有关建立健全本市政府购买服务制度的实施意见,进一步加强政府购买服务信息公开工作。部门预算编制过程中,要严格按照政府购买服务目录要求编制预算并填报绩效目标,在预算执行过程中要及时通过市政府购买服务信息平台,发布预算、采购、评价等信息。
  五、编报时间
  预算编报的具体时间安排如下(详见附表《徐汇区2018年部门预算编审流程》):
  (一)2017年7月31日前,预算单位部门预算“一上”申请报送区财政局;
  (二)2017年9月6日前,区财政局下达部门预算“一下”控制数;
  (三)2017年10月23日前,预算单位部门预算“二上”申请报送区财政局;
  (四)2017年12月中旬前,区财政局汇总审核后的2018年区级部门预算上报区政府,完成部门预算编制工作;
  (五)区人代会批准区级预算草案之日起7个工作日内,区财政局将部门预算批复各预算单位(教育、卫生计生系统批复至预算主管部门)。
  各预算单位是本部门预算编制、执行和预决算信息公开的责任主体,要高度重视部门预算编制工作。各预算主管部门还要管理和指导基层预算单位科学合理编制预算,并加强审核与统筹平衡。预算编制时间要环环相扣,严格按照各个时间节点、规定流程以及预算编制要求报送。年初部门预算一经批复,原则上不作调整。如因市、区政策性因素引发的预算调整,必须严格按规定程序办理。各类专项资金使用的审批也要严格按照相关管理办法执行。
  特此通知。
   
  附件:徐汇区2018年部门预算编审流程
   
   
   
   
  2017年6月26日

  
  附件
徐汇区2018年部门预算编审流程
 

  
召开全区动员大会,部署2018年度部门预算编制工作。
  
  预算单位按照动员大会的要求,根据本区“十三五”发展规划以及区委、区政府中心工作,编制2018年度区级重大工作目标,并编报2018年项目支出预算(含基本建设项目、各类专项资金)的建议数报送分管区领导审核。
  
  部门预算控制数审核通过后,区财政局向预算单位下达(简称“一下”)。时间:9月6日
  
  预算单位编制部门工作目标,编制详细的基本支出预算,并根据“一下”控制数,细化编制项目支出预算(含基本建设项目、各类专项资金),同时报送分管区领导审核。
  
区财政局将汇总审核后的本区2018年度部门预算上报区政府。
  
  区政府审核同意后提请区人大审议。时间:人代会
  
  人代会审议通过后,区财政局将预算批复至预算单位(简称“二下”)。时间:人代会结束后7个工作日
  
  预算单位将分管区领导审核同意的部门预算建议数报送区财政局(简称“一上”)。时间:7月31日
  
  区财政局根据区“十三五”发展规划、区级重点工作目标以及部门预算编制原则,进行初审并提出2018年度本区部门预算控制数(或切块数)报送区领导审核。
  
预算单位将分管区领导审核同意的预算数报送区财政局(简称“二上”)。时间:10月23日
  
   
  协同理财项目,预算单位将明细预算同步报送协同理财部门。时间:10月23日
  
  区财政局汇总重大财政性资金项目,并在组织人大代表、政协委员实地勘察的基础上,召开评审会(基本建设项目由区发展改革委牵头组织)。
  
   
  协同理财部门汇总预算单位“二上”情况,并从专业角度提出初审意见报送区财政局。
  
   
  区财政局做好相关经费审核汇总。
  
  协同理财项目反馈协同理财部门。
  
  “一上”:预算单位报送部门预算支出建议数
  
  “一下”:区财政局下达部门预算的控制数或切块数
  
  “二上”:预算单位根据“一下”控制数,编制详尽的部门预算收支预算数
  
  “二下”:区财政局下达部门预算批复数
  
  区财政局与协同理财部门进行会审。
  
  协同理财项目,预算单位将预算同步报送协同理财部门。时间:7月31日
  
   
  协同理财部门汇总预算单位“一上”情况,并从专业角度提出初审意见报送区财政局。
  
   
  区财政局与协同理财部门进行会审。
  
  政府部门将区级重点工作目标报经分管区领导同意后,上报区目标管理办。时间:7月31日
  
  区目标管理办汇总、梳理,初步形成下年度区政府总体目标。
  
  区目标管理办与区财政局进行会审。
  
  政府部门将有变化的区级重点工作目标报经分管区领导同意后,上报区目标管理办。时间:10月23日
   
  
  区目标管理办汇总、梳理,补充完善形成下年度区政府总体目标。
  
  区目标管理办与区财政局进行会审。
   
  
  区级重点工作目标预算反馈区目标管理办。
   

   
   
   
   

   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
   
  
   
    抄送:区委各部门,区人大办,区政协办,区法院,区检察院,区工、青、妇。
  
    上海市徐汇区人民政府办公室            2017年6月26日印发
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